仮想通貨の税金を徹底解説！暗号資産の税金は高すぎておかしい？

2023年9月11日2024年11月4日

仮想通貨は、インターネット上で電子的に発行され、取引される新しい形のお金です。仮想通貨は、ビットコインやイーサリアムなどの様々な種類があります。仮想通貨は、投資やトレード、決済や送金などの目的で利用されています。

しかし、仮想通貨を利用する際には、税金の問題にも注意しなければなりません。仮想通貨の税金は、国や地域によって異なります。また、仮想通貨の税金は、日々変化しています。仮想通貨の税金は、どのように決まるのでしょうか？どのように計算するのでしょうか？どのように申告するのでしょうか？

この記事では、仮想通貨の税金について徹底解説します。仮想通貨の税金は、おかしいと感じることもあるかもしれませんが、その理由や背景を理解することが大切です。仮想通貨の税金に関心がある方や、これから始めようと考えている方に向けて、わかりやすく説明します。

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仮想通貨の税金とは？雑所得・総合課税について理解しよう！

仮想通貨の税金とは、仮想通貨に関する所得や譲渡益などに課される税金のことです。仮想通貨は、法定通貨ではなく、有価証券でもありません。そのため、仮想通貨は、一般的な所得税や消費税とは異なる扱いを受けます。

仮想通貨の税金は、国や地域によって異なります。例えば、日本の仮想通貨税制では以下3点について覚えておきましょう。

雑所得
総合課税
住民税等

雑所得

仮想通貨は雑所得として課税されます。雑所得とは、給与所得や事業所得などに分類されない所得のことです。雑所得には、配当所得や賞金所得などが含まれます。

総合課税

雑所得は、所得税を総合課税されます。総合課税とは、一年間に得たすべての所得を合算して課税する制度です。つまり、給与所得など合算して課税されるため、給与所得がそもそも高い人は、仮想通貨の税金も高くなります。

株などの利益に対しては総合課税ではなく申告分離課税が適用されます。

総合課税では、累進課税が適用されます。累進課税とは、所得が多いほど税率が高くなる制度です。

日本の累進課税率は以下のようになっています。

20万円以下：5％
20万円超～330万円以下：10％
330万円超～695万円以下：20％
695万円超～900万円以下：23％
900万円超～1,800万円以下：33％
1,800万円超～4,000万円以下：40％
4,000万円超：45％

住民税等

雑所得への総合課税のほかにも、住民税や復興特別所得税などが加算されます。

そのため、実際の負担は「累進課税の税率＋10％程度」と考えるとわかりやすいです。

仮想通貨の税金の取り扱いと計算方法は？　おかしい・やばいくらい高いと言わる理由

仮想通貨の税金は、おかしいと感じることもあるかもしれません。なぜなら、仮想通貨の税金は、他の所得や資産と比べて、「やばいくらい高い」からです。

仮想通貨の税金は雑所得として課税されますが、雑所得は他の所得と比べて優遇措置が少ないです。例えば、給与所得には給与所得控除や社会保険料控除などがありますが、雑所得にはありません。また、事業所得には経費や損失の繰越控除などがありますが、こちらも雑所得にはありません。

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さらに、仮想通貨の税金は譲渡益（仮想通貨を売却したり交換したりすることで得られる利益）に対して課税されます。仮想通貨の譲渡益は、他の資産と比べて優遇措置が少ないです。例えば、株式や不動産には譲渡所得特別控除や分離課税などがありますが、仮想通貨にはありません。

このように、仮想通貨の税金は、他の所得や資産と比べて「やばいくらい高い」と感じることもあるでしょう。不満の声も多く、業界からは改善の要望が上がっています。

ここからは、現行の制度で仮想通貨の取り扱いがどうなっているかや税金の計算方法について紹介します。

仮想通貨の取り扱い

仮想通貨の取り扱いを理解するためには、以下の2つのポイントを押さえておく必要があります。

仮想通貨は法定通貨ではなく有価証券でもない
仮想通貨は譲渡益に対して課税される

仮想通貨は法定通貨ではなく有価証券でもないということは、仮想通貨を使って物品やサービスを購入したり、他の仮想通貨に交換したりすることも課税対象になるということです。つまり、仮想通貨を使うこと自体が売却行為とみなされるのです。

仮想通貨は譲渡益に対して課税されるということは、仮想通貨を売却した際に得た利益（売却代金から取得原価を引いたもの）が課税対象になるということです。また、仮想通貨を売却した際に損失が出た場合でも控除することはできません。

税金の計算方法

仮想通貨の計算方法では、複数の点を考慮に入れる必要があります。

取得原価
譲渡益
ほかの所得
基礎控除
累進課税税率

具体的に見てみましょう。以下の例を参考にしてください。

例1：Aさんは2020年1月1日に10万円でビットコインを1BTC購入しました。2020年12月31日に20万円でビットコインを1BTC売却しました。
- Aさんのビットコインの取得原価は10万円です。
- Aさんのビットコインの譲渡益は10万円です。
- Aさんのビットコインの譲渡益に対する税金は、雑所得に区分されます。
- 雑所得は20万円を超えなければ確定申告をする義務がありませんので、今回は確定申告の必要はありません。
例2：Bさんは2020年1月1日に100万円でビットコインを1BTC購入しました。2020年6月30日に150万円でビットコインを0.5BTC売却しました。2020年12月31日に250万円でビットコインを0.5BTC売却しました。
- Bさんのビットコインの取得原価は100万円です。
- Bさんのビットコインの譲渡益は300万円です。内訳は、6月30日に100万円、12月31日に200万円です。
- Bさんのビットコインの譲渡益に対する税金は、雑所得として総合課税されます。Bさんの他の所得がないと仮定すると、所得の合計はそのまま300万円となります。
- 300万円から基礎控除48万円を差し引いた課税所得は252万円です。この場合、所得税の累進課税率は10％です。
- 所得税は段階的に課税されますので、Bさんのビットコインの税金は約15万円です。
例3：Cさんは2020年1月1日に10万円でイーサリアムを10ETH購入しました。2020年6月30日に20万円でイーサリアムを5ETH売却しました。2020年12月31日に30万円でイーサリアムを5ETH売却しました。
- Cさんのイーサリアムの取得原価は10万円です。
- Cさんのイーサリアムの譲渡益は40万円です。内訳は、6月30日に15万円、12月31日に25万円です。
- Cさんのイーサリアムの譲渡益に対する税金は、雑所得として総合課税されます。Cさんの他の所得が400万円とと仮定すると、所得の合計は440万円となります。
- 440万円から基礎控除48万円を差し引いた課税所得は392万円です。この場合、所得税の累進課税率は20％です。
- 所得税は段階的に課税されますので、、Cさんのイーサリアムの税金は約36万円です。

以上が仮想通貨の種類と計算方法の例です。これらを参考にして、自分の仮想通貨の税金を計算してみてください。仮想通貨の税金は、正しく計算しておくことで、申告や納付をスムーズに行うことができますよ。

仮想通貨の税金の申告方法と期限、申告に必要な書類

仮想通貨の税金を計算したら、次に申告する必要があります。仮想通貨の税金の申告方法と期限は、国や地域によって異なります。例えば、日本では、仮想通貨の税金は、所得税として申告します。

税金の申告方法や期限、申告に必要な書類について紹介します！

税金の申告方法と期限

仮想通貨の税金の申告方法は、以下のようになります。

紙で申告する場合：国税庁のホームページから所得税の確定申告書をダウンロードして印刷します。確定申告書に必要事項を記入し、添付書類とともに最寄りの税務署に提出します。
電子で申告する場合：国税庁のホームページからe-Taxというシステムを利用します。e-Taxに登録し、必要事項を入力し、添付書類をアップロードします。e-Taxでは、電子証明書やマイナンバーカードなどが必要です。

所得税の申告は、毎年2月16日から3月15日までに行う必要があります。

税金の申告に必要な書類

仮想通貨の税金の申告には、税務署に提出が必要な書類はありません。ただし、後日税務署から問い合わせを受けた際の証拠になるよう、以下の2種類の書類を用意しておきましょう。

仮想通貨取引明細書：仮想通貨を取引した取引所やウォレットから発行される明細書です。取引日時や数量や価格などが記載されています。
仮想通貨譲渡計算書：自分で作成する計算書です。仮想通貨の取得原価や譲渡益などを計算して記載します。

FXなどの取引明細は損益が損益でわかるようになっていますが、仮想通貨取引明細書は損益がどのくらいだったか直接記載されていません。そのため、取得原価から譲渡益を計算する必要があり、その際に使うのが仮想通貨譲渡益計算書です。

仮想通貨取引所の損益はわかりにくいという声が非常に多いですが、仕組み上仕方がないことなので確定申告時期には適切に対応しましょう。

仮想通貨の税金は、正しく申告しておくことで、罰則や追徴課税を避けることができますよ。

仮想通貨の税金が変わる可能性とその理由

仮想通貨の税金は、現在の法律や制度に基づいて決まっていますが、それは永遠に不変というわけではありません。仮想通貨の税金は、将来的に変わる可能性があります。

ここからは、仮想通貨の税金が変わる理由や、実際に業界から出ている改善要望について紹介します。

仮想通貨の税金が変わる理由

仮想通貨の税金が変わる可能性とその理由は、以下のようなものがあります。

国際的な調整：仮想通貨は、国境を越えて取引されることが多いです。しかし、仮想通貨の税金は、国や地域によって異なります。これにより、税率の差や二重課税などの問題が発生する可能性があります。そこで、国際的な調整が必要になるかもしれません。例えば、OECD（経済協力開発機構）は、仮想通貨に関する税務上のガイダンスを作成しています。また、G20（主要20か国・地域）は、仮想通貨に関する国際的な規制や監督を推進しています。
技術的な進化：仮想通貨は、日々進化している分野です。新しい技術やサービスが登場することで、仮想通貨の取引や利用の方法が変わる可能性があります。これにより、現行の法律や制度が適用できなくなるかもしれません。そこで、技術的な進化に対応した改正や改善が必要になるかもしれません。例えば、NFT（Non-Fungible Token）やメタバースなどの新しい分野における仮想通貨の税金の扱いは、まだ明確ではありません。
社会的な要求：仮想通貨は、社会的な要求に応えることで、変化していく可能性があります。仮想通貨の利用者や関係者は、仮想通貨の税金に対して、公平性や合理性を求めるかもしれません。また、仮想通貨の影響を受ける一般市民や政府も、仮想通貨の税金に対して、安全性や効率性を求めるかもしれません。そこで、社会的な要求に応えた見直しや調整が必要になるかもしれません。

以上が仮想通貨の税金が変わる可能性とその理由です。これらを参考にして、自分の仮想通貨の税金に対する見方や対策を考えてみてください。仮想通貨の税金は、常に最新の情報にアップデートしておくことで、変化に対応することができますよ。

業界の改善要望

はい、仮想通貨(暗号資産)の税制に対しては、業界団体を中心に改善が強く要望されています。主な要望内容は以下の通りです。

申告分離課税
損失繰越控除の導入
仮想通貨の交換時の課税の撤廃

総合課税は最大税率が45％と非常に高いです。一方、株などの利益であれば、最大20％の申告分離課税が適用されるため優遇されています。仮想通貨の業界団体は、仮想通貨も申告分離課税の対象に含めるように要望しています。

また、現在は利益に対して課税されるものの損失が出ても控除されません。この点でも、3年間損失繰越控除の導入が要望されています。

また、現在はある仮想通貨から別の仮想通貨に交換した場合も譲渡益として課税されますが、仮想通貨同士の交換の場合は課税されず、法定通貨に換金された時点で課税する方法が要望されています。

金融庁も、課税上の取り扱いについて検討の必要性を認識していますが、具体的な改正案の採用については慎重な姿勢も見られ、今後の政策決定が注目されています。

仮想通貨の税金はばれない？抜け道はある？注意点と対策

仮想通貨の税金はばれない？抜け道はないの？

仮想通貨の税金を払わないで済む方法はないのでしょうか？仮想通貨の税金はばれないのではないでしょうか？仮想通貨の税金に関する抜け道はあるのでしょうか？

残念ながら、仮想通貨の税金を払わないで済む方法はありません。仮想通貨の税金はばれる可能性が高いです。仮想通貨の税金に関する抜け道はないと言っても過言ではありません。

仮想通貨の税金を払わないで済む方法はないということは、仮想通貨の税金は法律や制度に基づいて決まっており、遵守する義務があるということです。仮想通貨の税金を払わないと、罰則や追徴課税などのリスクが発生します。仮想通貨の税金を払わないことは、不正行為や犯罪行為とみなされる可能性があります。

仮想通貨の税金はばれる可能性が高いということは、仮想通貨の取引や利用に関する情報は、国税庁や税務署などの機関に知られる可能性があるということです。仮想通貨の取引や利用に関する情報は、以下のような方法で知られる可能性があります。

仮想通貨取引所やウォレットからの報告：仮想通貨取引所やウォレットは、国や地域によって規制や監督を受けています。そのため、仮想通貨取引所やウォレットは、ユーザーの本人確認や取引履歴などの情報を保有しています。また、仮想通貨取引所やウォレットは、国税庁や税務署などの機関から情報提供を求められた場合には、協力する義務があります。
マイナンバーカードや電子証明書からの確認：電子で申告する場合には、マイナンバーカードや電子証明書などが必要です。これらのものは、ユーザーの個人情報や電子署名などを含んでいます。そのため、これらのものを使って申告することで、ユーザーの身元や取引履歴などが確認される可能性があります。
ブロックチェーンからの追跡：仮想通貨は、ブロックチェーンという技術を基盤としています。ブロックチェーンでは、取引の履歴やデータが記録されています。これらの情報は、誰でも閲覧することができます。そのため、ブロックチェーンを使って取引を追跡することで、ユーザーのアドレスや残高などが分かる可能性があります。

以上が仮想通貨の税金を払わないで済む方法はないこと、仮想通貨の税金はばれる可能性が高いこと、仮想通貨の税金に関する抜け道はないことを示す例です。これらを参考にして、自分の仮想通貨の税金に対する態度や行動を考えてみてください。仮想通貨の税金は、正しく申告しておくことで、トラブルや損失を防ぐことができますよ。

どうしても税金を払いたくない場合は、海外移住という方法もあります。ただし、住所を外国に移すだけで実際の居住地は日本であれば日本の税制で課税されますので、180日など相当の日数を海外で過ごす必要があります。

仮想通貨の税金の注意点と対策

仮想通貨の税金に関する注意点と対策は、以下のようなものがあります。

取引履歴や明細書を保存する

仮想通貨の税金を計算や申告する際には、取引履歴や明細書が必要になります。しかし、仮想通貨取引所やウォレットは、取引履歴や明細書を永久に保管してくれるとは限りません。また、仮想通貨取引所やウォレットがハッキングや破綻などで利用できなくなる可能性もあります。そこで、自分で取引履歴や明細書を保存することが大切です。例えば、スクリーンショットや印刷などの方法で、定期的に取引履歴や明細書をバックアップしておくことがおすすめです。

取引所やウォレットを選ぶ際に注意する

仮想通貨の税金を申告する際には、取引所やウォレットから発行される明細書が必要になります。しかし、すべての取引所やウォレットが明細書を発行してくれるとは限りません。また、明細書の内容や形式も、取引所やウォレットによって異なる可能性があります。そこで、取引所やウォレットを選ぶ際には、以下のような点に注意することが大切です。

明細書の発行：取引所やウォレットが明細書を発行してくれるかどうかを確認することです。明細書が発行されない場合は、自分で取引履歴を記録する必要があります。
明細書の内容：取引所やウォレットが発行する明細書には、必要な情報がすべて記載されているかどうかを確認することです。必要な情報とは、取引日時や数量や価格などです。これらの情報が不足している場合は、自分で補完する必要があります。
明細書の形式：取引所やウォレットが発行する明細書の形式は、PDFやCSVなどの電子ファイルかどうかを確認することです。電子ファイルであれば、保存や管理が容易です。しかし、電子ファイルでない場合は、自分で電子化する必要があります。

為替レートを確認する

仮想通貨の税金を計算する際には、為替レートが必要になります。為替レートとは、法定通貨と仮想通貨の交換比率のことです。為替レートは、市場の需給やセンチメントなどによって変動します。そこで、為替レートを確認することが大切です。為替レートを確認する方法は、以下のようなものがあります。

取引所やウォレットのレート：取引所やウォレットは、自分のサービスで利用できる為替レートを表示しています。このレートは、取引所やウォレット内でのみ有効です。このレートを利用する場合は、取引所やウォレットから発行される明細書に記載されているレートを使用することです。
国税庁のレート：国税庁は、仮想通貨の税金を計算する際に参考にできる為替レートを公表しています。このレートは、国税庁が選定した取引所の平均的なレートです。このレートを利用する場合は、国税庁のホームページからダウンロードできるレートを使用することです。
その他のレート：その他のレートとは、インターネット上で検索できる為替レートのことです。このレートは、様々な情報源や方法に基づいて算出されています。このレートを利用する場合は、信頼性や正確性に注意することです。

以上が仮想通貨の税金に関する注意点と対策です。これらを参考にして、自分の仮想通貨の税金に対する準備や対応を考えてみてください。仮想通貨の税金は、注意深く対策しておくことで、安心して利用することができますよ。

まとめ

この記事では、仮想通貨の税金について徹底解説しました。仮想通貨の税金は、雑所得として課税されます。仮想通貨の税金は、譲渡益に対して課税されます。仮想通貨の税金は、総合課税されます。仮想通貨の税金は、累進課税されます。

仮想通貨の税金は、おかしいと感じることもあるかもしれませんが、その理由や背景を理解することが大切です。仮想通貨の税金は、変わる可能性がありますが、その理由や影響を把握することが大切です。仮想通貨の税金は、ばれないと思わないことが大切です。仮想通貨の税金は、正しく計算して申告して納付することが大切です。

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